Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Mỹ Và 9 Bang Được Miễn Thu Nhập Thuế Cá Nhân

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ được thiết kế theo nguyên tắc thuế lũy tiến, với nhiều cấp độ thuế suất khác nhau tùy theo mức thu nhập. Đây cũng là một trong những yếu tố quan trọng mà những ai có kế hoạch định cư tại Mỹ cần hiểu rõ để có thể lập kế hoạch tài chính phù hợp. Hiện có 9 bang miễn thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ bao gồm: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, và Wyoming

Việc nắm vững kiến thức về thuế thu nhập cá nhân không chỉ giúp người nộp thuế tuân thủ đúng quy định pháp luật mà còn tối ưu hóa được số tiền thuế phải nộp thông qua các khoản khấu trừ và ưu đãi hợp pháp. Cùng Interimm tìm hiểu chi tiết về chính sách thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ qua bài viết dưới đây.

1. Giới thiệu về thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ là một phần thiết yếu của hệ thống thuế, đóng góp lớn vào ngân sách liên bang. Thuế này áp dụng với công dân, thường trú nhân và người nước ngoài có thu nhập từ các nguồn và định cư tại Mỹ. Khi bắt đầu cuộc sống định cư ở Mỹ, bạn cần biết hệ thống thuế thu nhập cá nhân của Mỹ theo nguyên tắc lũy tiến, nghĩa là người có thu nhập cao sẽ chịu mức thuế cao hơn.

Hiểu rõ về thuế thu nhập cá nhân không chỉ giúp cá nhân tuân thủ quy định pháp luật mà còn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế. Đối với doanh nghiệp, nắm vững các quy định thuế giúp lập kế hoạch tài chính đúng đắn và giảm thiểu rủi ro pháp lý.

Để hoàn tất hồ sơ định cư Mỹ đúng tiến độ và tránh bị trì hoãn phỏng vấn vì thiếu thủ tục y tế, hãy tìm hiểu trọn vẹn chương trình định cư ở Mỹ theo diện đầu tư mới nhất từ đánh giá hồ sơ, lựa chọn dự án EB-5 đến lộ trình I-526E và thẻ xanh vĩnh viễn cho cả gia đình ngay từ giai đoạn chuẩn bị ban đầu.

2. Các loại thuế thu nhập cá nhân

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ được chia thành 3 cấp chính, mỗi cấp có các quy định và mức thuế suất riêng biệt.

2.1 Thuế thu nhập cấp địa phương (Local Income Taxes)

Thuế thu nhập cấp địa phương là một khoản thuế không bắt buộc áp dụng toàn quốc, được thiết lập theo quyết định của từng địa phương, thành phố hoặc khu vực cụ thể. Nguồn thu từ loại thuế này chủ yếu được sử dụng để tài trợ cho các dự án phát triển địa phương, cải thiện cơ sở hạ tầng và các chương trình phúc lợi xã hội tại khu vực. Những đặc điểm nổi bật của thuế thu nhập địa phương:

• Mức thuế suất biến động theo từng khu vực, thường dao động từ 0.5% đến 4%
• Chỉ một số thành phố và khu vực nhất định mới áp dụng loại thuế này
• Thuế suất thấp hơn đáng kể so với thuế cấp tiểu bang và liên bang

2.2 Thuế thu nhập cấp tiểu bang (State Income Taxes)

Thuế thu nhập cấp tiểu bang được áp dụng dựa trên tổng thu nhập chịu thuế của cá nhân, do chính quyền từng bang quy định và quản lý. Đây là nguồn thu quan trọng giúp các tiểu bang tài trợ cho giáo dục, y tế và các dịch vụ công cộng. Đặc điểm chính của hệ thống thuế tiểu bang:

• Mức thuế suất có sự chênh lệch lớn giữa các tiểu bang.
• Một số tiểu bang áp dụng thuế suất đơn giản, trong khi những nơi khác sử dụng hệ thống thuế lũy tiến
• Hiện có 9 tiểu bang hoàn toàn không thu thuế thu nhập cá nhân

2.3 Thuế thu nhập cấp liên bang (Federal Income Taxes)

Thuế thu nhập cấp liên bang là loại thuế bắt buộc áp dụng đồng đều cho mọi công dân và thường trú nhân Mỹ, bất kể họ sinh sống tại tiểu bang nào. Hệ thống này sử dụng cơ chế thuế lũy tiến với 7 bậc thuế khác nhau.

2.4 Cấu trúc khung thuế suất

Dưới đây là bảng cấu trúc khung thuế suất:

Thuế suất biên là mức thuế áp dụng cho phần thu nhập tăng thêm, trong khi thuế suất hiệu dụng là tỷ lệ thuế trung bình trên tổng thu nhập. Ví dụ, nếu một cá nhân có thu nhập chịu thuế là $50,000, họ sẽ trả 10% cho $11,000 đầu tiên, 12% cho $33,725 tiếp theo, và 22% cho $5,275 còn lại.

3. Cách tính thuế thu nhập cá nhân

Tính thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ áp dụng nguyên tắc thuế lũy tiến, tức là thu nhập càng cao, thuế càng lớn.

Bước 1: Xác định tổng thu nhập (Gross Income)

Tổng thu nhập bao gồm lương, tiền thưởng, hoa hồng, thu nhập từ đầu tư, cho thuê bất động sản và các nguồn thu khác.

Bước 2: Các khoản khấu trừ (Deductions)

Có hai loại khấu trừ chính:

• Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction): Áp dụng cho mọi cá nhân, phụ thuộc vào tình trạng khai thuế. Mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2025:
  • Cá nhân độc thân và vợ chồng khai riêng: 15.000 USD
  • Chủ hộ gia đình (Head of household): 22.500 USD
  • Vợ chồng kê khai chung và người góa bụa đủ điều kiện: 30.000 USD

Lưu ý: Những người đã kết hôn khai thuế riêng sẽ áp dụng mức khấu trừ giống như người khai thuế độc thân (15.000 USD).

• Khấu trừ chi tiết (Itemized Deduction):  Bao gồm chi phí như lãi vay thế chấp, y tế, từ thiện, thuế địa phương.

Bước 3: Tính thu nhập chịu thuế (Taxable Income)

Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Các khoản khấu trừ.

Bước 4: Mức thuế suất áp dụng

Cho năm thuế 2025 thuế suất cao nhất vẫn giữ nguyên ở mức 37% cho người nộp thuế độc thân có thu nhập lớn hơn 626.350 USD (751.600 USD đối với vợ chồng khai thuế chung). Các mức thuế suất khác là:

• 35% cho thu nhập trên 250.525 USD (501.050 USD đối với vợ chồng khai thuế chung)
• 32% cho thu nhập trên 197.300 USD (394.600 USD đối với vợ chồng khai thuế chung)
• 24% cho thu nhập trên 103.350 USD (206.700 USD đối với vợ chồng khai thuế chung)
• 22% cho thu nhập trên 48.475 USD (96.950 USD đối với vợ chồng khai thuế chung)
• 12% cho thu nhập trên 11.925 USD (23.850 USD đối với vợ chồng khai thuế chung)
• 10% cho thu nhập bằng hoặc dưới 11.925 USD (bằng hoặc dưới 23.850 USD đối với vợ chồng khai thuế chung)

Bước 5: Tính thuế phải nộp

Thuế phải nộp = (Thu nhập chịu thuế theo từng bậc x Thuế suất tương ứng).

Ngoài thuế thu nhập liên bang, một số tiểu bang cũng thu thuế thu nhập cá nhân, nhưng không phải tất cả. Một số tiểu bang có thuế suất cao như:

• California (13,3%), Hawaii (11%) và New York (10,9%) có thuế suất thu nhập cận biên cao nhất đối với cá nhân.
• Arizona và North Dakota (đều 2,5%) có mức thuế thấp nhất trong số các tiểu bang có thuế thu nhập.

Các công cụ tính thuế trực tuyến như TaxCaster của Intuit hoặc Tax Calculator của H&R Block có thể giúp người nhập cư ước tính nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng và chính xác.

4. Các khoản giảm trừ và ưu đãi thuế

Trong hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ, các khoản giảm trừ và ưu đãi thuế đóng vai trò quan trọng trong việc giảm gánh nặng thuế cho người nộp thuế và có thể giúp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.

4.1 Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction)

Khấu trừ tiêu chuẩn là khoản giảm trừ được pháp luật quy định sẵn mà người nộp thuế có thể sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế mà không cần cung cấp chứng từ chi tiết. Đây là lựa chọn thuận tiện cho những người không có nhiều chi phí đủ điều kiện khấu trừ. Lưu ý quan trọng cho thuật ngữ thuế Mỹ này: Người nộp thuế chỉ được chọn một trong hai phương thức khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ chi tiết, không thể áp dụng đồng thời cả hai.

4.2 Khấu trừ chi tiết (Itemized Deductions)

Khấu trừ chi tiết cho phép người nộp thuế liệt kê cụ thể từng khoản chi phí đủ điều kiện thay vì sử dụng mức khấu trừ cố định. Phương thức này có lợi khi tổng các khoản chi phí vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn. Các khoản khấu trừ chi tiết thường gặp:

• Chi phí chăm sóc y tế
• Thuế tiểu bang và địa phương
• Lãi suất cho vay mua nhà
• Đóng góp từ thiện
• Thiệt hại do thiên tai

4.3 Các khoản điều chỉnh trên tổng thu nhập (Above-the-line Deductions)

Đây là những khoản giảm trừ đặc biệt được áp dụng trước khi tính toán thu nhập điều chỉnh (AGI), có thể sử dụng song song với khấu trừ tiêu chuẩn. Mục đích chính là khuyến khích các hoạt động có ích cho xã hội. Các khoản điều chỉnh phổ biến bao gồm:

• Đóng góp vào tài khoản hưu trí IRA truyền thống.
• Lãi suất vay học sinh.
• Chi phí di chuyển công tác cho quân nhân.
• Một phần thuế tự kinh doanh.

4.4 Tín dụng thuế (Tax Credits)

Tín dụng thuế là khoản giảm trực tiếp vào số tiền thuế phải nộp, có giá trị cao hơn nhiều so với các khoản khấu trừ vì được tính sau cùng. Một số tín dụng thuế có tính chất hoàn lại nếu vượt quá số thuế nợ. Các loại tín dụng thuế quan trọng:

• Tín dụng thuế cho trẻ em
• Tín dụng thuế thu nhập lao động
• Tín dụng thuế chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc
• Tín dụng thuế tiết kiệm
• Tín dụng thuế giáo dục

5. Quy trình khai thuế và nộp thuế

Thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ thường là ngày 15 tháng 4 hàng năm, tính cho năm tài chính trước đó. Nếu ngày này trùng vào cuối tuần hoặc ngày lễ, hạn nộp sẽ được gia hạn sang ngày làm việc tiếp theo. Người nộp thuế có thể xin gia hạn thêm 6 tháng nếu cần thêm thời gian hoàn tất hồ sơ.

Việc nộp thuế trễ có thể dẫn đến các khoản phạt, bao gồm:

• Phạt không khai thuế (5% số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng, tối đa 25%).
• Phạt không nộp thuế (0.5% số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng).

Có ba phương thức nộp thuế chính:

1. Nộp trực tuyến: nhanh chóng, giảm thiểu sai sót, yêu cầu kỹ năng sử dụng máy tính.
2. Nộp trực tiếp: phù hợp với những người không quen công nghệ.
3. Qua đại lý thuế: đảm bảo tính chuyên nghiệp, giảm sai sót và hỗ trợ tư vấn thuế hiệu quả.

Dưới đây là ba mẫu đơn khai thuế cơ bản:

• Mẫu 1040: Đơn khai thuế thu nhập cá nhân.
• Mẫu W-2: Báo cáo lương và thuế từ người sử dụng lao động.
• Mẫu 1099: Báo cáo thu nhập khác (từ công việc tự do, đầu tư, v.v.).

Các bước nộp thuế:

1. Thu thập đầy đủ tài liệu cần thiết (W-2, 1120, biên lai, v.v.).
2. Chọn phương thức khai thuế (tự khai hoặc nhờ chuyên gia).
3. Điền thông tin cá nhân và tài chính vào mẫu 1040.
4. Tính toán thu nhập chịu thuế và số thuế phải nộp.
5. Kiểm tra lại hồ sơ trước khi nộp.
6. Nộp hồ sơ khai thuế qua bưu điện hoặc trực tuyến.
7. Thanh toán số thuế còn thiếu hoặc yêu cầu hoàn thuế nếu có.

6. Kinh nghiệm để đóng thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ hiệu quả

Để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ, việc hiểu rõ các chiến lược và cơ hội tiết kiệm thuế là rất quan trọng. Dưới đây là 4 phương pháp hiệu quả giúp giảm thiểu số thuế phải nộp, từ việc tận dụng khấu trừ thuế đến các khoản tín thuế và đóng góp vào tài khoản hưu trí.

• Tối đa hóa các khoản khấu trừ: Theo dõi các khoản chi phí như y tế, lãi vay thế chấp và đóng góp từ thiện để giảm thu nhập chịu thuế.
• Đóng góp vào tài khoản hưu trí: Đầu tư vào các tài khoản như 401(k) hoặc IRA giúp giảm thu nhập chịu thuế và tạo ra tiết kiệm dài hạn.
• Sử dụng tín thuế: Tận dụng các tín thuế như Child Tax Credit hoặc Education Credit để giảm số thuế phải nộp trực tiếp.
• Kê khai thuế sớm: Nộp hồ sơ thuế càng sớm càng tốt để tránh sai sót và nhận hoàn thuế nhanh chóng.

7. Câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập cá nhân

7.1 Ở Mỹ có phải ai cũng phải nộp thuế thu nhập cá nhân?

Công dân Mỹ và người sở hữu thẻ xanh là đối tượng bắt buộc đóng thuế thu nhập tại Mỹ, kể cả đối tượng visa không định cư hoặc không sinh sống tại Mỹ nhưng có nguồn thu nhập hợp pháp tại Mỹ đều phải đóng thuế thu nhập. Trừ các bang quy định miễn thuế.

7.2 Có cách nào để giảm số tiền phải nộp thuế không?

Có nhiều cách để giảm thuế hợp pháp như tận dụng các khoản giảm trừ, tín thuế, và đóng góp vào các tài khoản hưu trí được ưu đãi thuế.

7.3 Nếu không nộp thuế đúng hạn thì sẽ bị phạt như thế nào?

Nộp muộn có thể dẫn đến các khoản phạt và lãi suất. Mức phạt có thể lên đến 5% số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng.

7.4 Mua bán nhà ở Mỹ có phải chịu thuế thu nhập cá nhân không?

Mua bán nhà ở Mỹ có thể phải đóng thuế thu nhập có nhân. Chênh lệch giá nhà ở Mỹ khi mua và bán sẽ được tính thuế khi phát sinh lợi nhuận. Tuy nhiên, nếu đó là nhà ở chính (primary residence), sống ở đó ít nhất 2 trong 5 năm gần nhất, bạn có thể được miễn một phần hoặc toàn bộ thuế theo quy định của IRS (Cục thuế Mỹ):

• Miễn tối đa 250.000 USD lợi nhuận cho người độc thân.
• Miễn tối đa 500.000 USD lợi nhuận cho vợ chồng khai thuế chung.

7.5 Những tiểu bang nào được miễn thuế thu nhập cá nhân?

Hiện tại có 9 tiểu bang không đánh thuế thu nhập cá nhân: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, và Wyoming. Trong số đó, New Hampshire chỉ đánh thuế trên lãi suất và cổ tức, còn Tennessee đã bãi bỏ hoàn toàn thuế thu nhập cá nhân từ năm 2021.

Thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ là một hệ thống phức tạp với nhiều cấp độ và quy định chi tiết mà mọi cá nhân sinh sống tại Mỹ đều cần nắm vững. Bài viết đã cung cấp cái nhìn toàn diện về cấu trúc thuế lũy tiến, cách tính thuế, các khoản giảm trừ và ưu đãi, cũng như quy trình khai nộp thuế hiệu quả. Hiểu các loại thuế tiểu bang Mỹ không chỉ giúp quý khách tuân thủ đúng nghĩa vụ pháp lý mà còn tối ưu hóa được gánh nặng thuế thông qua các chiến lược hợp pháp.

Đối với những nhà đầu tư và gia đình có kế hoạch đầu tư định cư tại Mỹ thông qua chương trình EB-5, việc nắm vững hệ thống thuế là bước chuẩn bị quan trọng để lập kế hoạch tài chính dài hạn. Nếu quý khách có bất kỳ thắc mắc nào về chương trình đầu tư EB-5, đừng ngần ngại liên hệ với Interimm để nhận được tư vấn chuyên sâu và hỗ trợ toàn diện trong hành trình định cư Mỹ

THÔNG TIN LIÊN HỆ CÔNG TY ĐỊNH CƯ ĐẦU TƯ MỸ:

• Địa chỉ trụ sở: Tầng 5 & 7, 22-24-26 Mạc Thị Bưởi, Phường Sài Gòn, Tp. Hồ Chí Minh
• Website: https://www.interimm.vn/
• Hotline: 0931 830 838 (Hồ Chí Minh) – 0901 329 729 (Hà Nội)
• E-mail: info@interimm.vn